Elon Musk i rz?d Chin, do?? mocno chwiej? kursem bitcoina, ale nie zmienia to faktu, ?e kryptowaluty prze?ywaj? swój z?oty czas. Na ?wiecie ujawniaj? si? pierwsi miliarderzy, którzy dorobili si? tylko na wirtualnym pieni?dzu, a w Polsce jest coraz wi?cej krypto-milionerów. Najcz??ciej nie odprowadzaj? oni podatków do polskiej kasy, bo s? ju? rezydentami innych pa?stw.
Bitcoin, najstarsza i najbardziej popularna kryptowaluta ?wiata w 2021 roku bije swoje rekordy, a co najwa?niejsze dla jej posiadaczy równie? ustabilizowa?a si? na bardzo wysokim poziomie. Cho? natur? kryptowalut jest to, ?e ich kurs jest do?? chwiejny, to przez d?ugi czas mieli?my do czynienia ze stabilizacj? na poziomie ok. 50 tys. dolarów. Co wi?cej, by? te? moment, w którym bitcoin by? wart nawet 65 tys. dolarów.
– Nic dziwnego, ?e niektóre osoby inwestuj?ce w kryptowaluty chc? je teraz sprzeda? w okresie wzrostów. Czeka ich jednak niemi?a niespodzianka. Od sprzeda?y i wyp?aconych sobie ?rodków nale?y zap?aci? podatek nawet, je?li ?rodki przeznaczymy na kolejne inwestycje – przestrzega Maciej Oniszczuk z kancelarii Oniszczuk & Associates, specjalizuj?cej si? m.in. w obs?udze klientów korporacyjnych, doradztwie podatkowym oraz ochronie maj?tku.
Musk chwieje bitcoinem
?wiat ma ju? swoich pierwszych kryptowalutowych miliarderów. Z regu?y ich nazwiska nie s? znane. Rynek kryptowalut lubi cisz? medialn?. Szczególnie wtedy, gdy przekaz bywa niespójny. Jeszcze na prze?omie marca i kwietnia s?ynny wizjoner Elon Musk, twórca Tesli, zapowiedzia?, ?e za jego produkty b?dzie mo?na p?aci? bitcoinem i to jego firma wyda?a prawie 1,5 mld dolarów na zakup wirtualnego pieni?dza. Jednak w maju Musk odwróci? narracj?. Wycofa? mo?liwo?? p?atno?ci bitcoinem, a wp?yw na to mia?y wyniki bada? University of Cambridge Centre for Alternative Finance. Wed?ug nich do produkcji bitcoina obecnie zu?ywane jest oko?o 149 TWh energii elektrycznej rocznie. To wi?cej ni? zu?ycie pr?du w Argentynie czy Holandii.
– Jeste?my zmartwieni szybko rosn?cym zu?yciem paliw kopalnych w trakcie wykopywania i transakcji bitcoinem, szczególnie w?gla, który jest najgorszy pod wzgl?dem emisji w?ród tych paliw – napisa? Musk na Twitterze. Dodawa?, ?e kryptowaluty to dobry pomys? i nie zamierza sprzedawa? swojego e-portfela, ale nie mo?e by? on realizowany tak wielkim kosztem ?rodowiska. Równie? Bill Gates cz?sto wypowiada? si? negatywnie o niektórych aspektach kryptowalut, ale przyznaje te?, ?e to ?wietna inwestycja z ogromnym potencja?em. S?owa Muska zachwia?y warto?ci? bitcoina, która chwilowo spad?a do poziomu ok. 46 tys. dolarów. Nast?pnie swoje “trzy grosze” dorzuci?y Chiny, które zakaza?y instytucjom korzystania z kryptowaluty. Spowodowa?o to dalsze spadki warto?ci bitcoina. Nawet do 29 tys. dolarów, ale pó?niej cena znowu ros?a i przekroczy?a 40 tys. dolarów.
Milionerzy rosn? jak na dro?d?ach
Jednak to nie Gates ani Musk, którzy tak ch?tnie mówi? i jak wida? te? czasami i chwiej? rynkiem, zarobili swój pierwszy miliard na kryptowalutach. Na pocz?tku maja og?oszono, ?e 27-letni Vitalik Buterin osi?gn?? status miliardera po tym, jak waluta cyfrowa Ethereum przekroczy?a cen? 3 tys. dolarów. Buterin jest wspó?za?o?ycielem Ethereum, czyli drugiej co do wielko?ci kryptowaluty po Bitcoinie, która przyci?gn??a ogromn? rzesz? zwolenników w ?wiecie zdecentralizowanych finansów dzi?ki szybszym czasom transakcji w porównaniu ze starsz? odpowiedniczk?.
W Polsce najprawdopodobniej nie mo?emy mówi? o bitcoinowych miliarderach. Lista milionerów jednak ro?nie. – Trzeba zaznaczy?, ?e jest to lista tajna, cho? oczywi?cie nie mo?emy mówi? o fizycznym dokumencie. Od czasu do czasu pojawia si? plotka, ?e jaki? polski celebryta inwestuje w kryptowaluty, ale wi?kszo?? posiadaczy chce by? anonimowa. Powód jest prozaiczny. Nadal bardzo niekorzystne rozwi?zania podatkowe, które budz? obawy posiadaczy kryptowalut tym, ?e ich maj?tek zostanie przej?ty przez fiskusa – mówi Maciej Oniszczuk.
Zuzanna, jedna z polskich krypto-milionerek w rozmowie z nami zastrzega sobie anonimowo??. Zmienili?my te? jej imi?. – W krypto zainwestowa?am zaraz po tym jak Bitcoin pojawi? si? na rynku. Pracowa?am w bran?y IT, wi?c przy kawce coraz cz??ciej pojawia? si? ten temat. Na start zainwestowa?am ?miesznie ma?e – z dzisiejszej perspektywy – pieni?dze. Góra dwa tysi?ce z?otych – opowiada Zuzanna i dodaje: – Pocz?tkowo nawet nic z tym nie robi?am, ale mija?y miesi?ce i zacz??am dostrzega? potencja?. Sama nawet zacz??am “kopa? krypto”. Zyskiwa?am na tym u?amki bitcoina, ale wraz z rosn?c? cen?, nawet taka cz??? stawa?a si? ogromn? warto?ci?. W ko?cu odesz?am z korporacji. Zacz??y si? jednak problemy. Te podatkowe.
Turystyka podatkowa kwitnie
Zasad? jest, ?e je?li posiadamy polsk? rezydencj? podatkow? to od ca?ych naszych dochodów zap?acimy podatek PIT w Polsce. Jest to niezale?ne od tego w jakim zak?tku ?wiata znajduje si? nasze ?ród?o dochodu i czy np. pochodzi on z zagranicznej spó?ki czy gie?dy. W Polsce ju? w momencie sprzeda?y powstaje dochód do opodatkowania, nawet je?li ?rodki przeznaczy na dalsze inwestycje. Jako przychód z kapita?ów pieni??nych zap?acimy 19 % podatku.
– Dlatego zdecydowa?am si? na wyjazd na Malt? i staranie si? tam o status rezydenta. Ponad pó? roku sp?dzam poza Polsk?. Zostawi?am znaczn? cz??? przyjació?, rodzin?. Finansowo jestem ustawiona do ko?ca ?ycia. Wady? Koronawirus zamkn?? mnie na kilka miesi?cy na Malcie. Ba?am si? wyjecha? stamt?d, bo nie wiedzia?am czy b?d? mog?a wróci? na wysp? i czy wyrobi? te wymagane 183 dni poza Polsk?. Rodziny nie widzia?am blisko rok – mówi Zuzanna.
Maciej Oniszczuk przekonuje, ?e przyk?ad Zuzanny nie jest odosobniony i coraz wi?cej osób zg?asza si? do prawników w celu optymalizacji podatkowej. Hossa na rynku kryptowalut sprawia, ?e ludzie s? w stanie jeszcze wi?cej zainwestowa?, ?eby ich przychód by? wi?kszy i co najwa?niejsze w pe?ni legalny.
– Trzeba pami?ta?, ?e wyjazd za granic? te? kosztuje. Trzeba zainwestowa? w mieszkanie, w u?o?enie sobie tam ?ycia, obs?ug? prawn?, to nie jest osi?galne dla ka?dego amatora kryptowalut – zaznacza Oniszczuk.
Nie wystarczy te? tylko nie przebywa? w Polsce przez 183 dni, ?eby nie by? polskim rezydentem podatkowym. Rezydentem mo?na by? uznanym nie tylko na podstawie czasu przebywania na terenie Polski, ale te? na wa?ne jest tzw. centrum interesów ?yciowych. Urz?d Skarbowy podchodzi do tego zazwyczaj bardzo skrupulatnie i mo?e pod to podci?gn?? nawet rodzin? mieszkaj?c? w kraju. Nie ma w?tpliwo?ci, ?e równie? posiadanie nieruchomo?ci na terenie Polski wzbudzi uzasadnione pytania urz?dników.
– Wyje?d?aj?c na Malt? zrobi?am to oczywi?cie z partnerem i naszym dzieckiem. Sprzedali?my mieszkanie. Gdy jestem w Polsce mieszkamy u rodziny czy znajomych. Raz nawet wynaj?li?my pokój w hotelu. Mo?e to przesasda, ale zlikwidowa?am równie? kart? biblioteczn? i zrezygnowa?am abonamentu “multisport”, do którego dopisana by?am na koncie kole?anki – opisuje Zuzanna.
Zmiana rezydencji podatkowej to sposób stosowany jest od lat przez najbogatszych. W USA wielu milionerów mieszka w Teksasie czy Newadzie, gdzie nie ma podatku PIT. W Europie przez lata najpopularniejszym kierunkiem przeprowadzek milionerów by?o Monaco. Koszt takiej operacji odstrasza? jednak wi?kszo?? zainteresowanych.
– Podatkowe przeprowadzki rz?d chcia? ograniczy? wprowadzaj?c podatek tzw. exit tax, ale kryptowaluty ci??ko zaliczy? do aktywów nim obj?tych. Co istotne, ci??ko te? przypisa? je do konkretnego w?a?ciciela. Natomiast w konsekwencji daniny solidarno?ciowej czy zniesienia ulgi abolicyjnej nast?pi? prawdziwy rozkwit turystyki podatkowej – mówi Maciej Oniszczuk.
Trzy najpopularniejsze kierunki to Cypr, Portugalia i wybrana przez Zuzann? Malta. Warto pami?ta?, ?e nie wystarczy tylko nie posiada? polskiej rezydencji. Nale?y te? spe?ni? wiele wymaga? pa?stwa, którego chcemy by? rezydentem. Bywa, ?e proces trwa nawet kilkana?cie miesi?cy.
– Jednak uzyskanie certyfikatu rezydencji podatnika Malty przez cudzoziemca pozwala za?o?y? na Malcie biznesowe konto bankowe. Przede wszystkim jednak, posiadaj?c status rezydenta malta?skiego, nie p?aci si? podatku od dochodów uzyskanych ze ?róde? znajduj?cych si? poza terytorium Republiki Malty. Odnosi si? to te? do dochodów z kryptowalut – zaznacza ekspert z kancelarii Oniszczuk & Associates.
Wi?cej o: Rozliczenie podatkowe bitcoina
