Obecnie, gdy technologie finansowe nieustannie ewoluuj?, a inwestycje w kryptowaluty staj? si? coraz bardziej powszechne – do otoczenia prawnego systematycznie wdra?ane s? nowe regulacje. W rezultacie ze wzgl?du na nowelizacje wynikaj?ce z Rozporz?dze? MiCA i TFR jedn? z istotnych kwestii, która budzi wiele w?tpliwo?ci w?ród przedsi?biorców z bran?y walut wirtualnych, jest obowi?zek weryfikacji adresu portfela kryptowalutowego w kontek?cie sieci Distributed Ledger Technology (DLT). W tym zakresie mowa o konieczno?ci monitorowania adresów zarówno nadawców, jak i beneficjentów danej transakcji. Kluczow? rol? odgrywa tutaj tzw. zasada Travel Rule, wprowadzona przez Rozporz?dzenie TFR. Kto jest zobowi?zany do sprawdzenia adresu portfela kryptowalutowego? Co, je?li nie wykorzystujesz do transferu sieci DLT? Wi?cej informacji na ten temat znajdziesz w poni?szym artykule.
Zasada Travel Rule
Rozporz?dzenie w sprawie informacji towarzysz?cych transferom ?rodków pieni??nych i niektórych kryptoaktywów (TFR) zacznie obowi?zywa? dopiero od 30 grudnia 2024 roku. Mimo ?e pozosta?o jeszcze stosunkowo sporo czasu do pe?nej implementacji – obecnie instytucja p?atnicza Clear Junction zg?asza pierwsze pytania kierowane do klientów w kontek?cie wprowadzania zasady Travel Rule wynikaj?cej z TFR. Zasada ta mówi, ?e w przypadku przeprowadzania transferu za pomoc? sieci DLT, niezb?dne jest zarejestrowanie adresu rozproszonego rejestru. Co wi?cej, nawet je?li przesy? nie odbywa si? w ramach sieci DLT, nadal konieczne b?dzie poznanie numeru portfela kryptowalutowego osoby inicjuj?cej transakcj?.
Niepowtarzalny identyfikator transakcji
W przypadku, gdy nie dochodzi do transferu w ramach sieci DLT, np. przy transakcjach P2P, to z punktu widzenia Rozporz?dzenia TFR – wystarczy, ?e zgodnie z odst?pstwem od zasady ogólnej zarejestrujesz niepowtarzalny identyfikator transakcji. W praktyce przedsi?biorcy stosuj? ten identyfikator dla ka?dej transakcji, co pozwala na ich indywidualn? identyfikacj?. W rezultacie osoby zajmuj?ce si? transakcjami P2P nie musz? obawia? si? bezwzgl?dnego obowi?zku gromadzenia informacji o portfelach kryptowalutowych, poniewa? Rozporz?dzenie TFR przewiduje wyj?tek od tej regu?y.
Transfer na ponad 1 tys. euro
Je?li chodzi o transfery, których warto?? przewy?sza 1 tys. euro – Twoim obowi?zek jest upewnienie si? w kwestii tego, czy konkretny portfel kryptowalutowy stanowi w?asno?? osoby inicjuj?cej transakcj? lub jest pod jego kontrol?. Aktualnie nie zosta?a w tym zakresie wypracowana obowi?zuj?ca dla wszystkich praktyka odno?nie poprawnego sposobu weryfikacji. Jednak w mojej ocenie, gdy aspekt ten zostanie uregulowany, to nie b?dzie wi?za? si? ze zbyt restrykcyjnymi wymogami, takimi jak np. konieczno?? osobistego stawiennictwa w miejscu zamieszkania w?a?ciciela portfela w celu sprawdzenia, czy posiada on do niego klucze. Dlatego niezwykle wa?ne jest wprowadzenie ogólnej procedury post?powania dla tego rodzaju spraw.
Weryfikacja portfela kryptowalutowego
Pomimo braku precyzyjnych wytycznych, priorytetem jest podj?cie odpowiednich ?rodków bezpiecze?stwa oraz dok?adna ocena, czy dany portfel kryptowalutowy rzeczywi?cie przynale?y do okre?lonej osoby. W tym celu jednym z potencjalnych rozwi?za? mo?e by? nakazanie inicjatorowi transakcji, aby dokona? przelewu konkretnej kwoty na inny portfel, co stanowi?oby dowód na to, ?e inwestor ma nad nim pe?n? kontrol?. Prawdopodobnie podobne metody weryfikacji b?d? rozwa?ane w przysz?o?ci, w trakcie wspólnego ustalania ich zasad.
Obowi?zek monitorowania transakcji a Rozporz?dzenie TFR
Wraz z wej?ciem w ?ycie Rozporz?dzenia TFR wprowadzono równie? dodatkowy obowi?zek monitorowania transakcji „w stosownych przypadkach”. Niemniej jednak nie zosta?o dok?adnie sprecyzowane, kiedy takie sytuacje wyst?puj?. Prawdopodobnie b?dzie to dotyczy? transakcji o wi?kszych wolumenach. Istot? tego jest to, ?e je?li przeprowadzasz transakcj? o warto?ci 50 tys. euro, to po jej zrealizowaniu tak?e konieczne b?dzie jej zweryfikowanie w celu pozyskania danych inicjatora i beneficjenta. Ponadto, za zaniechanie spe?nienia tych obowi?zków, przewidziane s? skuteczne, proporcjonalne i odstraszaj?ce sankcje.
